PENGARUH NON PERFORMING FINANCING DAN PEMBIAYAAN BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS DI BANK SYARIAH
DOI:
https://doi.org/10.58432/ekonom.v3i2.734Kata Kunci:
NPF, Pembiayaan Bagi Hasil, ROAAbstrak
Kualitas asset yang baik dan rasio profitabilitas yang tinggi merupakan cerminan keberhasilan suatu perbankan khususnya bank pembiayaan rakyat syari’ah (BPRS) dalam berkompetisi di era digital. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Financing dan Pembiayaan Bagi Hasil secara parsial dan simultan terhadap Profitabilitas yang diproksikan dengan ROA di BPRS Gebu Prima Kota Medan yang dilaksanakan pada bulan Juli 2022. Penelitian ini menggunakan metode dekriptif asosiatif melalui pendekatan kuantitatif. Populasi dalam penelitian adalah seluruh laporan keuangan BPRS Gebu Prima meliputi data NPF, ROA, dan Pembiayaan Bagi Hasil pada periode 2017-2021 dengan sampel sebanyak 20 data pada tiap variabel yang diperoleh melalui teknik accidental sampling menggunakan data triwulan I-IV. Pengumpulan data penelitian menggunakan studi dokumentasi dengan teknik analisis data menggunakan analisis regresi linear berganda meliputi Uji Hipotesis (Uji-t dan Uji-F) dan Koefisien Determinasi. Hasil penelitian menunjukkan secara parsial NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA dengan nilai thitung 5,941 > ttabel 2,10982. Secara parsial Pembiayaan Bagi Hasil berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap Profitabilitas yang diproksikan dengan ROA dengan nilai thitung 0,037 < ttabel 2,10982. Sementara, secara simultan NPF dan Pembiayaan Bagi Hasil berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas yang diproksikan dengan ROA di BPRS Gebu Prima Kota Medan yang dibuktikan dengan nilai Fhitung 112,421 > Ftabel 3,55 dengan koefisien determinasi sebesar 74,9%.
ABSTRACT
Good asset quality and high profitability ratios are a reflection of the success of a bank, especially sharia people's financing banks (BPRS) in competing in the digital era. This study aims to determine the effect of Non-Performing Financing and Profit-Sharing Financing partially and simultaneously on profitability as proxied by ROA at BPRS Gebu Prima, Medan City, which was carried out in July 2022. This study used an associative descriptive method through a quantitative approach. The population in this study is the entire financial report of BPRS Gebu Prima including data on NPF, ROA, and Profit Sharing Financing in the 2017-2021 period with a sample of 20 data on each variable obtained through accidental sampling technique using quarterly data I-IV. Collecting research data using documentation studies with data analysis techniques using multiple linear regression analysis including Hypothesis Testing (T-Test and F-Test) and Coefficient of Determination. The results showed that partially NPF had a positive and significant effect on profitability as proxied by ROA with a tcount of 5.941 > ttable 2.10982. Partially, Profit Sharing Financing has a positive but not significant effect on profitability as proxied by ROA with a value of tcount 0.037 < ttable (0.025;17) 2.10982. Meanwhile, simultaneously NPF and Profit Sharing Financing have a significant effect on profitability as proxied by ROA at BPRS Gebu Prima, Medan City as evidenced by the Fcount 112.421 > Ftable 3.55 with a coefficient of determination of 74.9%.
Unduhan
Referensi
Adyani, L. R. (2011). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA). Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Diponegoro.
Almilia, L.S., & Herdiningtyas, W. (2005). Analisis Rasio CAMELS Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002 Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 7(2).
Bariqi, S. (2015). Pengaruh Pembiayaan Jual beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Dan Rasio Non Perforing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Skripsi. Universitas Islam Negeri Sultankalijaga. Yogyakarta.
Cahyani, S. M. (2016). Pengaruh Pembiayaan Jual-Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Car, Npf Dan Sensitivitas Inflasi Terhadap Roa Bank Umum Syariah. Artikel Ilmiah. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas. Surabaya.
Firdaus, H. R., & Ariyanti, M. (2009). Manajemen Perkreditan Bank Umum. Bandung: Alfabetta.
Ismail, (2011), Perbankan Syariah (E, Wahyudin (ed,); 1st ed,), Kencana Prenada Group.
Khoirunnisa', I. (2014). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Financing Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financial (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010 - 2014. Jurnal Ilmiah Brawijaya Malang.
Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2013. SENIT , 134-143.
Muhammad. (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Nugroho, A. W. (2011). Analisis Pengaruh FDR, NPF, BOPO, KAP Dan PLO Terhadap Return On Asset. Journal Universitas Diponegoro.
Putri, A. R. (2015). Analisis Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Konvensional Dan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya, 3.
Rahman, A. F., & Rochmanika, R. (2012). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya.
Rahmi, N., & Anggraini, R. (2013). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, Dan CSR Disclosure Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 8, 171-187.
Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 466-474.
Romadhon, I. (2020). Analisis Pengaruh Finance to Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Sewa-Menyewa dan Non Performance Finance (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Jurnal Ilmiah Univeristas Brawijaya Malang.
Sabir, M., Ali, M., & Habbe, A. H. (2012). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Analisis, 1, 79-86.
Sistiyarini, E., & Supriyono, S. E. (2016). Faktor Internal dan Eksternal Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal GeoEkonomi.
Sugiyono. (2017). Statistika untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Wulansari, D. (2013). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio, dan Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2009-2012. Skripsi. Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro. Semarang.
